Art. 4

Ausgenommene Konten

1) Als ausgenommenes Konto im Sinne des AIA-Gesetzes gilt insbesondere:

a) ein Konto zur Abwicklung von Tätigkeiten, bei dem die Anforderungen nach Art. 22b Abs. 4 der Sorgfaltspflichtverordnung erfüllt sind;⁸

b) nach Wahl des meldenden liechtensteinischen Finanzinstituts ein Konto, bei dem es sich nicht um einen Rentenversicherungsvertrag handelt und bei dem der Kontostand oder -wert zum Ende eines Kalenderjahres oder eines anderen geeigneten Meldezeitraums oder zum Zeitpunkt der Kontoauflösung höchstens 1 000 Franken beträgt, sofern:⁹

1. das Konto gemäss der von der Finanzmarktaufsicht anerkannten Richtlinie des Liechtensteinischen Bankenverbandes vom 8. Juli 1999 über die Behandlung nachrichtenloser Konti, Hefte, Depots und Schrankfächer bei liechtensteinischen Banken als nachrichtenlos gilt; oder

2. bei anderen als in Ziff. 1 genannten Konten:

aa) der Kontoinhaber in den letzten drei Jahren keine Transaktion in Bezug auf dieses oder ein anderes seiner Konten beim meldenden liechtensteinischen Finanzinstitut vorgenommen hat;

bb) der Kontoinhaber in den letzten sechs Jahren mit dem meldenden liechtensteinischen Finanzinstitut, das dieses Konto führt, keinen Kontakt in Bezug auf dieses oder ein anderes seiner Konten bei diesem Finanzinstitut hatte; und

cc) im Falle eines rückkaufsfähigen Versicherungsvertrages das meldende liechtensteinische Finanzinstitut in den letzten sechs Jahren mit dem Kontoinhaber keinen Kontakt in Bezug auf dieses oder ein anderes Konto dieser Person bei diesem Finanzinstitut hatte.

c) ein Konto, bei dem es sich um ein Nachlasskonto handelt, ab dem Kalenderjahr oder einem anderen geeigneten Meldezeitraum, in dem das meldende liechtensteinische Finanzinstitut durch Nachweis mittels Kopie eines amtlichen oder amtlich anerkannten Dokuments Kenntnis vom Ableben der meldepflichtigen Person erlangt hat, bis zu dem Zeitpunkt, in dem dem meldenden liechtensteinischen Finanzinstitut im Zuge der Aufteilung der Vermögenswerte des Nachlasses die berechtigten Erben mitgeteilt werden;

d) ein Mietzinskautionskonto für Bestandverträge im Sinne von § 1090 ff. ABGB;¹⁰

e) ein Konto einer Stockwerkeigentümergemeinschaft im Sinne von Art. 170a ff. des Sachenrechts;¹¹

f) ein Kapitaleinzahlungskonto für Zwecke der Errichtung von juristischen Personen im Sinne von Art. 106 ff. des Personen- und Gesellschaftsrechts;¹²

g) ein Konto und ein Versicherungsvertrag, das bzw. der eröffnet oder abgeschlossen wurde, um Geldmittel für betriebliche und private Pensionspläne zu erhalten, zu verwalten oder anzusparen, und das bzw. der in den Geltungsbereich des Gesetzes über die betriebliche Personalvorsorge, des Pensionsfondsgesetzes oder eines ähnlichen Gesetzes eines ausländischen Staates oder Hoheitsgebiets fällt;¹³

h) ein Konto eines in Liechtenstein nach Art. 246 ff. des Personen- und Gesellschaftsrechts gegründeten und organisierten Vereins, der nicht wirtschaftliche Zwecke verfolgt. Dies gilt gleichermassen für Konten von Vereinen, die nach ähnlichen Gesetzen ausländischer Staaten und Hoheitsgebiete gegründet wurden.¹⁴

1a) Ungeachtet von Anhang I Abschnitt VIII Unterabschnitt C Nummer 1 letzter Satz des Abkommens zwischen dem Fürstentum Liechtenstein und der Europäischen Union über den automatischen Austausch von Informationen über Finanzkonten zur Förderung der Steuerehrlichkeit bei internationalen Sachverhalten, Art. 2 Abs. 1 Ziff. 15 letzter Satz des AIA-Gesetzes sowie Art. 3 AStA gilt Folgendes:¹⁵

a) Handelt es sich beim meldenden liechtensteinischen Finanzinstitut um eine Zahlstelle im Sinne von Art. 2 Abs. 1 Bst. e Ziff. i AStA und ist der im Rahmen der AIA-Sorgfaltspflichten nach Art. 7 des AIA-Gesetzes identifizierte Kontoinhaber eine Vermögensstruktur im Sinne von Art. 2 Abs. 1 Bst. m AStA so gilt Folgendes:

1. Wurde im Rahmen der AIA-Sorgfaltspflichten nach Art. 7 des AIA-Gesetzes eine in Österreich ansässige natürliche Person als beherrschende Person identifiziert, so gilt das Konto einer Vermögensstruktur, die bis zum 31. Dezember 2016 errichtet wurde und die im Sinne von Art. 2 Abs. 2 Bst. b AStA als transparent gilt, ausschliesslich in Bezug auf die in Österreich ansässige natürliche Person als ausgenommenes Konto. Ist die in Österreich ansässige natürliche Person auch in einem anderen Partnerstaat bzw. meldepflichtigen Staat als Österreich ansässig, so gilt das Konto mit Bezug auf diesen anderen Partnerstaat bzw. meldepflichtigen Staat nicht als ausgenommenes Konto. Mit Bezug auf meldepflichtige Personen, welche in einem anderen Partnerstaat bzw. meldepflichtigen Staat als Österreich ansässig sind, gilt ein derartiges Konto nicht als ausgenommenes Konto.

2. Wurde im Rahmen der AIA-Sorgfaltspflichten nach Art. 7 des AIA-Gesetzes eine in Österreich ansässige natürliche Person als beherrschende Person identifiziert, so gilt das Konto einer Vermögensstruktur, die im Sinne von Art. 2 Abs. 2 Bst. b AStA als intransparent gilt, ausschliesslich in Bezug auf die in Österreich ansässige natürliche Person als ausgenommenes Konto. Ist die in Österreich ansässige natürliche Person auch in einem anderen Partnerstaat bzw. meldepflichtigen Staat als Österreich ansässig, so gilt das Konto mit Bezug auf diesen anderen Partnerstaat bzw. meldepflichtigen Staat nicht als ausgenommenes Konto. Mit Bezug auf meldepflichtige Personen, welche in einem anderen Partnerstaat bzw. meldepflichtigen Staat als Österreich ansässig sind, gilt ein derartiges Konto nicht als ausgenommenes Konto.

3. Tritt eine Änderung der Gegebenheiten ein, die dazu führt, dass eine in Österreich ansässige natürliche Person eine steuerliche Ansässigkeit in einem Partnerstaat bzw. meldepflichtigen Staat begründet, so darf das meldende liechtensteinische Finanzinstitut das Konto in Bezug auf den anderen Partnerstaat bzw. meldepflichtigen Staat nicht mehr als ausgenommenes Konto behandeln.

b) Bei einem meldenden liechtensteinischen Finanzinstitut, das bis zum 31. Dezember 2016 errichtet wurde und das im Sinne von Art. 2 Abs. 2 Bst. b AStA als transparente Vermögensstruktur mit einer Zahlstelle im Sinne von Art. 2 Abs. 1 Bst. e Ziff. ii AStA gilt, gilt Folgendes:

1. Wurde im Rahmen der AIA-Sorgfaltspflichten nach Art. 7 des AIA-Gesetzes eine in Österreich ansässige natürliche Person als Kontoinhaber identifiziert, so gilt dieses Konto ausschliesslich in Bezug auf die in Österreich ansässige natürliche Person als ausgenommenes Konto. Ist die in Österreich ansässige natürliche Person auch in einem anderen Partnerstaat bzw. meldepflichtigen Staat als Österreich ansässig, so gilt das Konto mit Bezug auf diesen anderen Partnerstaat bzw. meldepflichtigen Staat nicht als ausgenommenes Konto. Mit Bezug auf meldepflichtige Personen, welche in einem anderen Partnerstaat bzw. meldepflichtigen Staat als Österreich ansässig sind, gilt ein derartiges Konto nicht als ausgenommenes Konto.

2. Tritt eine Änderung der Gegebenheiten ein, die dazu führt, dass eine in Österreich ansässige natürliche Person eine steuerliche Ansässigkeit in einem Partnerstaat bzw. meldepflichtigen Staat begründet, so darf das meldende liechtensteinische Finanzinstitut das Konto in Bezug auf den anderen Partnerstaat bzw. meldepflichtigen Staat nicht mehr als ausgenommenes Konto behandeln.

c) Bei einem meldenden liechtensteinischen Finanzinstitut, das im Sinne von Art. 2 Abs. 2 Bst. b AStA als intransparente Vermögensstruktur mit einer Zahlstelle im Sinne von Art. 2 Abs. 1 Bst. e Ziff. ii AStA gilt, gilt Folgendes:

2) Aufgehoben¹⁶

Anhang 1¹⁸

(Art. 2)

Liste der Partnerstaaten bzw. meldepflichtigen Staaten

Nr.	Partnerstaat bzw. meldepflichtiger Staat	Anwendbarkeit ab	Länderkürzel ("Receiving-Country")	Anwendbares Abkommen ¹⁹
1.	Andorra	1. Januar 2017	AD	MAK/MCAA
2.	Anguilla	1. Januar 2017	AI	MAK/MCAA
3.	Argentinien	1. Januar 2017	AR	MAK/MCAA
4.	Aruba	1. Januar 2018	AW	MAK/MCAA
5.	Australien	1. Januar 2017	AU	MAK/MCAA
6.	Barbados	1. Januar 2018	BB	MAK/MCAA
7.	Belgien	1. Januar 2016	BE	AIA-Abk. LI-EU
8.	Belize	1. Januar 2017	BZ	MAK/MCAA
9.	Bermuda	1. Januar 2017	BM	MAK/MCAA
10.	Bonaire	1. Januar 2018	BQ	MAK/MCAA
11.	Brasilien	1. Januar 2018	BR	MAK/MCAA
12.	Britische Jungferninseln	1. Januar 2017	VG	MAK/MCAA
13.	Bulgarien	1. Januar 2016	BG	AIA-Abk. LI-EU
14.	Cayman Inseln	1. Januar 2017	KY	MAK/MCAA
15.	Chile	1. Januar 2017	CL	MAK/MCAA
16.	China	1. Januar 2017	CN	MAK/MCAA
17.	Cook Inseln	1. Januar 2018	CK	MAK/MCAA
18.	Costa Rica	1. Januar 2018	CR	MAK/MCAA
19.	Curaçao	1. Januar 2018	CW	MAK/MCAA
20.	Dänemark (exkl. Färöer Inseln und Grönland)	1. Januar 2016	DK	AIA-Abk. LI-EU
21.	Deutschland	1. Januar 2016	DE	AIA-Abk. LI-EU
22.	Estland	1. Januar 2016	EE	AIA-Abk. LI-EU
23.	Färöer Inseln	1. Januar 2017	FO	MAK/MCAA
24.	Finnland (inkl. Åland)	1. Januar 2016	FI	AIA-Abk. LI-EU
25.	Frankreich (inkl. Guadeloupe, Martinique, Französisch-Guayana, Mayotte und La Réunion und exkl. Saint-Barthélemy und St. Martin)	1. Januar 2016	FR	AIA-Abk. LI-EU
26.	Ghana	1. Januar 2018	GH	MAK/MCAA
27.	Gibraltar	1. Januar 2016	GI	AIA-Abk. LI-EU
28.	Griechenland	1. Januar 2016	GR	AIA-Abk. LI-EU
29.	Grönland	1. Januar 2017	GL	MAK/MCAA
30.	Guernsey	1. Januar 2017	GG	MAK/MCAA
31.	Indien	1. Januar 2017	IN	MAK/MCAA
32.	Indonesien	1. Januar 2018	ID	MAK/MCAA
33.	Irland	1. Januar 2016	IE	AIA-Abk. LI-EU
34.	Island	1. Januar 2017	IS	MAK/MCAA
35.	Isle of Man	1. Januar 2017	IM	MAK/MCAA
36.	Israel	1. Januar 2018	IL	MAK/MCAA
37.	Italien	1. Januar 2016	IT	AIA-Abk. LI-EU
38.	Japan	1. Januar 2017	JP	MAK/MCAA
39.	Jersey	1. Januar 2017	JE	MAK/MCAA
40.	Kanada	1. Januar 2017	CA	MAK/MCAA
41.	Kolumbien	1. Januar 2018	CO	MAK/MCAA
42.	Kroatien	1. Januar 2016	HR	AIA-Abk. LI-EU
43.	Kuwait	1. Januar 2017	KW	MAK/MCAA
44.	Lettland	1. Januar 2016	LV	AIA-Abk. LI-EU
45.	Libanon	1. Januar 2018	LB	MAK/MCAA
46.	Litauen	1. Januar 2016	LT	AIA-Abk. LI-EU
47.	Luxemburg	1. Januar 2016	LU	AIA-Abk. LI-EU
48.	Malaysia	1. Januar 2017	MY	MAK/MCAA
49.	Malta	1. Januar 2016	MT	AIA-Abk. LI-EU
50.	Marshallinseln	1. Januar 2018	MH	MAK/MCAA
51.	Mauritius	1. Januar 2017	MU	MAK/MCAA
52.	Mexiko	1. Januar 2017	MX	MAK/MCAA
53.	Monaco	1. Januar 2017	MC	MAK/MCAA
54.	Montserrat	1. Januar 2018	MS	MAK/MCAA
55.	Nauru	1. Januar 2018	NR	MAK/MCAA
56.	Neuseeland	1. Januar 2017	NZ	MAK/MCAA
57.	Niederlande (exkl. Aruba, Bonaire, Curaçao, Saba, Sint Eustatius und Sint Maarten)	1. Januar 2016	NL	AIA-Abk. LI-EU
58.	Niue	1. Januar 2018	NU	MAK/MCAA
59.	Norwegen	1. Januar 2017	NO	MAK/MCAA
60.	Österreich	1. Januar 2016²⁰	AT	AIA-Abk. LI-EU
61.	Polen	1. Januar 2016	PL	AIA-Abk. LI-EU
62.	Portugal (inkl. Azoren und Madeira)	1. Januar 2016	PT	AIA-Abk. LI-EU
63.	Republik Korea (Süd)	1. Januar 2017	KR	MAK/MCAA
64.	Rumänien	1. Januar 2016	RO	AIA-Abk. LI-EU
65.	Russland	1. Januar 2018	RU	MAK/MCAA
66.	Saba	1. Januar 2018	BQ	MAK/MCAA
67.	Saint Kitts und Nevis	1. Januar 2018	KN	MAK/MCAA
68.	Saint Lucia	1. Januar 2018	LC	MAK/MCAA
69.	Saint Vincent und die Grenadinen	1. Januar 2017	VC	MAK/MCAA
70.	Samoa	1. Januar 2018	WS	MAK/MCAA
71.	San Marino	1. Januar 2017	SM	MAK/MCAA
72.	Saudi-Arabien	1. Januar 2018	SA	MAK/MCAA
73.	Schweden	1. Januar 2016	SE	AIA-Abk. LI-EU
74.	Schweiz	1. Januar 2018	CH	MAK/MCAA
75.	Seychellen	1. Januar 2017	SC	MAK/MCAA
76.	Singapur	1. Januar 2018	SG	MAK/MCAA
77.	Sint Eustatius	1. Januar 2018	BQ	MAK/MCAA
78.	Sint Maarten	1. Januar 2018	SX	MAK/MCAA
79.	Slowakei	1. Januar 2016	SK	AIA-Abk. LI-EU
80.	Slowenien	1. Januar 2016	SI	AIA-Abk. LI-EU
81.	Spanien (inkl. Kanarische Inseln)	1. Januar 2016	ES	AIA-Abk. LI-EU
82.	Südafrika	1. Januar 2017	ZA	MAK/MCAA
83.	Tschechien	1. Januar 2016	CZ	AIA-Abk. LI-EU
84.	Turks- und Caicosinseln	1. Januar 2017	TC	MAK/MCAA
85.	Ungarn	1. Januar 2016	HU	AIA-Abk. LI-EU
86.	Uruguay	1. Januar 2018	UY	MAK/MCAA
87.	Vereinigtes Königreich (exkl. Anguilla, Britische Jungferninseln, Cayman Inseln, Gibraltar, Guernsey, Isle of Man, Jersey, Montserrat, Turks- und Caicosinseln)	1. Januar 2016	GB	AIA-Abk. LI-EU
88.	Zypern	1. Januar 2016	CY	AIA-Abk. LI-EU

Anhang 2²¹

(Art. 2a)

Liste der teilnehmenden Staaten

1. Albanien, ab 1. Januar 2016;

2. Andorra, ab 1. Januar 2016;

3. Anguilla, ab 1. Januar 2016;

4. Antigua und Barbuda, ab 1. Januar 2016;

5. Argentinien, ab 1. Januar 2016;

6. Aruba, ab 1. Januar 2016;

7. Australien, ab 1. Januar 2016;

8. Bahamas, ab 1. Januar 2016;

9. Bahrain, ab 1. Januar 2016;

10. Barbados, ab 1. Januar 2016;

11. Belgien, ab 1. Januar 2016;

12. Belize, ab 1. Januar 2016;

13. Bermuda, ab 1. Januar 2016;

14. Brasilien, ab 1. Januar 2016;

15. Britische Jungferninseln, ab 1. Januar 2016;

16. Brunei, ab 1. Januar 2016;

17. Bulgarien, ab 1. Januar 2016;

18. Cayman Inseln, ab 1. Januar 2016;

19. Chile, ab 1. Januar 2016;

20. China, ab 1. Januar 2016;

21. Cook Inseln, ab 1. Januar 2016;

22. Costa Rica, ab 1. Januar 2016;

23. Curaçao, ab 1. Januar 2016;

24. Dänemark, ab 1. Januar 2016;

25. Deutschland, ab 1. Januar 2016;

26. Dominica, ab 1. Januar 2016;

27. Estland, ab 1. Januar 2016;

28. Färöer Inseln, ab 1. Januar 2016;

29. Finnland, ab 1. Januar 2016;

30. Frankreich, ab 1. Januar 2016;

31. Ghana, ab 1. Januar 2016;

32. Gibraltar, ab 1. Januar 2016;

33. Grenada, ab 1. Januar 2016;

34. Griechenland, ab 1. Januar 2016;

35. Grönland, ab 1. Januar 2016;

36. Guernsey, ab 1. Januar 2016;

37. Hong Kong (China), ab 1. Januar 2016;

38. Indien, ab 1. Januar 2016;

39. Indonesien, ab 1. Januar 2016;

40. Irland, ab 1. Januar 2016;

41. Island, ab 1. Januar 2016;

42. Isle of Man, ab 1. Januar 2016;

43. Israel, ab 1. Januar 2016;

44. Italien, ab 1. Januar 2016;

45. Japan, ab 1. Januar 2016;

46. Jersey, ab 1. Januar 2016;

47. Kanada, ab 1. Januar 2016;

48. Katar, ab 1. Januar 2016;

49. Kolumbien, ab 1. Januar 2016;

50. Korea, ab 1. Januar 2016;

51. Kroatien, ab 1. Januar 2016;

52. Kuwait, ab 1. Januar 2016;

53. Lettland, ab 1. Januar 2016;

54. Libanon, ab 1. Januar 2016;

55. Litauen, ab 1. Januar 2016;

56. Luxemburg, ab 1. Januar 2016;

57. Macau (China), ab 1. Januar 2016;

58. Malaysia, ab 1. Januar 2016;

59. Malta, ab 1. Januar 2016;

60. Marshallinseln, ab 1. Januar 2016;

61. Mauritius, ab 1. Januar 2016;

62. Mexiko, ab 1. Januar 2016;

63. Monaco, ab 1. Januar 2016;

64. Montserrat, ab 1. Januar 2016;

65. Nauru, ab 1. Januar 2016;

66. Neuseeland, ab 1. Januar 2016;

67. Niederlande, ab 1. Januar 2016;

68. Niue, ab 1. Januar 2016;

69. Norwegen, ab 1. Januar 2016;

70. Österreich, ab 1. Januar 2016;

71. Panama, ab 1. Januar 2016;

72. Polen, ab 1. Januar 2016;

73. Portugal, ab 1. Januar 2016;

74. Rumänien, ab 1. Januar 2016;

75. Russland, ab 1. Januar 2016;

76. Saint Kitts und Nevis, ab 1. Januar 2016;

77. Saint Vincent und die Grenadinen, ab 1. Januar 2016;

78. Samoa, ab 1. Januar 2016;

79. San Marino, ab 1. Januar 2016;

80. Saudi-Arabien, ab 1. Januar 2016;

81. Schweden, ab 1. Januar 2016;

82. Schweiz, ab 1. Januar 2016;

83. Seychellen, ab 1. Januar 2016;

84. Singapur, ab 1. Januar 2016;

85. Sint Maarten, ab 1. Januar 2016;

86. Slowakei, ab 1. Januar 2016;

87. Slowenien, ab 1. Januar 2016;

88. Spanien, ab 1. Januar 2016;

89. St. Lucia, ab 1. Januar 2016;

90. Südafrika, ab 1. Januar 2016;

91. Trinidad und Tobago, ab 1. Januar 2016;

92. Tschechien, ab 1. Januar 2016;

93. Türkei, ab 1. Januar 2016;

94. Turks- und Caicosinseln, ab 1. Januar 2016;

95. Ungarn, ab 1. Januar 2016;

96. Uruguay, ab 1. Januar 2016;

97. Vanuatu, ab 1. Januar 2016;

98. Vereinigte Arabische Emirate, ab 1. Januar 2016;

99. Vereinigtes Königreich, ab 1. Januar 2016;

100. Zypern, ab 1. Januar 2016.

Anhang 3²²

(Art. 4a Abs. 1 Bst. a und 2)

Selbstauskunft Rechtsträger

Rechtsträger:
Stamm-/Kontonummer:

Auf Grundlage der abkommensrechtlichen und gesetzlichen Bestimmungen im Zusammenhang mit dem automatischen Informationsaustausch (AIA) ist die _________ (im Folgenden als "Bank"/"Wertpapierfirma" bezeichnet) verpflichtet, die nachfolgenden Informationen des Rechtsträgers einzuholen; der Rechtsträger ist verpflichtet, die entsprechenden Angaben einschliesslich ihrer Änderungen rechtzeitig bekannt zu geben.

Die Angaben dieses Formulars entfalten ohne gegenteilige Bekanntgabe durch den Rechtsträger mit dem Unterschriftsdatum ab der laufenden Meldeperiode ihre Gültigkeit.

1. Identifikation des Rechtsträgers

(Pflichtfelder sind mit einem * gekennzeichnet)

Name/Firmenname:*
Land der Gründung:
Adresse:*/¹
Postfach:¹
Postleitzahl:*
Ort:*
Land:*

Weicht die oben angegebene Adresse von der bisher bei der Bank/Wertpapierfirma dokumentierten Adresse ab, so gilt die Einreichung dieses Formulars gleichzeitig als Mitteilung zur Änderung der bisherigen Adresse für Zwecke der Sorgfaltspflichtverordnung. Bei bestehenden Versandinstruktionen an die bisherige Adresse gelten diese mit der Einreichung dieses Formulars dementsprechend als abgeändert. Bestehende, von der bisherigen Adresse abweichende Versandinstruktionen bleiben hingegen unberührt.

¹ Die Angabe von Postfach- oder "per-" bzw. "z.Hd.-" Adressen sind nicht zulässig, es sei denn, sie sind als Adresse im Handelsregister eingetragen.

2. Status des Rechtsträgers

Bitte geben Sie den Status des Rechtsträgers anhand nachfolgender Auswahl an (keine Mehrfachangaben möglich):

Finanzinstitut

□ Einlageninstitut (Depository Institution), Verwahrinstitut (Custodial Institution) oder spezifizierte Versicherungsgesellschaft (Specified Insurance Company)

□ Investmentunternehmen (Investment Entity) eines NICHT teilnehmenden Staates, das von einem anderen Finanzinstitut verwaltet wird^2/3

□ Investmentunternehmen (Investment Entity) eines teilnehmenden Staates, das als nicht meldend klassifiziert ist (z.B. Trustee-Documented Trust (TDT))

□ sonstiges Investmentunternehmen (Other Investment Entity)

Aktiver NFE

□ aktiv tätige Gesellschaft, die kein Finanzinstitut ist (z.B. eine Handelsgesellschaft, eine Gesellschaft im produzierenden Gewerbe), ein Holding NFE oder ein Treasury Center

□ einkommensteuerbefreiter, ausschliesslich gemeinnütziger Rechtsträger

□ Rechtsträger, dessen Aktien regelmässig an einer anerkannten Wertpapierbörse gehandelt werden, oder verbundener Rechtsträger eines solchen Rechtsträgers oder staatlicher Rechtsträger, internationale Organisation, Zentralbank oder Rechtsträger, der im Alleineigentum einer oder mehrerer der vorgenannten Institutionen steht

□ Start-up NFE oder NFE in Liquidation

Passiver NFE

□ Rechtsträger, der kein Finanzinstitut und kein aktiver NFE ist³

² Der Rechtsträger gilt als passiver NFE.

³ Es ist zusätzlich das Formular C oder T "Feststellung der letztlich wirtschaftlich berechtigten Person" nach der Sorgfaltspflichtverordnung (SPV) sowie der jeweilige Ergänzungsteil nach der Verordnung über den internationalen automatischen Informationsaustausch in Steuersachen (AIA-Verordnung) für jede beherrschende Person (Controlling Person) des Rechtsträgers auszufüllen und unterzeichnet bei der Bank/Wertpapierfirma einzureichen.

3. Feststellung steuerrelevanter Angaben

Bitte geben Sie in der nachfolgenden Tabelle sämtliche steuerliche Ansässigkeitsstaaten mit der zugehörigen Steueridentifikationsnummer (Tax Identifikation Number; TIN) des Rechtsträgers an. Erfolgt keine Angabe, so gilt das unter Ziffer 1 angegebene Land als einziger steuerlicher Ansässigkeitsstaat. Auch in diesem Fall ist der Bank/Wertpapierfirma die entsprechende TIN bzw. der Grund für die fehlende TIN bekannt zu geben.

Steuerliche Ansässigkeitsstaaten (vollständige Aufzählung)	TIN	Grund für fehlende TIN

4. Erklärung

Der Rechtsträger nimmt zur Kenntnis, dass er der Bank/Wertpapierfirma bei einer Änderung der in diesem Formular gemachten Angaben innerhalb von 90 Tagen oder zum Ende des Kalenderjahres, je nachdem welcher Zeitpunkt später eintritt, eine neue Selbstauskunft einzureichen hat.

Der Rechtsträger nimmt zur Kenntnis, dass die Bank/Wertpapierfirma verpflichtet sein kann, Informationen über den Rechtsträger sowie Informationen über dessen Geschäftsbeziehung(en) zur Bank/Wertpapierfirma und die beherrschenden Personen (Controlling Persons) des Rechtsträgers an die Steuerverwaltung zur Weiterleitung an die Steuerbehörde des/der steuerlichen Ansässigkeitsstaates/-staaten zu melden, wenn die entsprechenden abkommensrechtlichen und gesetzlichen Vorgaben erfüllt sind.

Der Rechtsträger bestätigt, dass die in diesem Formular gemachten Angaben nach bestem Wissen vollständig und korrekt abgegeben wurden.

Der Rechtsträger nimmt zur Kenntnis, dass die vorsätzliche oder fahrlässige Angabe von falschen Informationen in dieser Selbstauskunft, das Unterlassen einer Mitteilung über eine Änderung der Gegebenheiten oder die Angabe von falschen Informationen im Zusammenhang mit Änderungen der Gegebenheiten nach Art. 29 des AIA-Gesetzes bestraft wird.

Mit der Unterzeichnung dieses Formulars bestätigt der Unterzeichnende, dass er für den Rechtsträger vertretungsbefugt ist.

Ort/Datum	Unterschrift der unterzeichnungsberechtigten Person(en) des Rechtsträgers
	Name der unterzeichnungsberechtigten Person(en) des Rechtsträgers in Druckbuchstaben

Anhang 4²³

(Art. 4a Abs. 1 Bst. b und 2)

Ergänzungsteile für Zwecke einer Selbstauskunft

A. Ergänzungsteil zum Formular zur Feststellung der letztlich wirtschaftlich berechtigten Person von Rechtsträgern nach Art. 3 Abs. 1 Bst. a SPV (Formular C)

Dieser Ergänzungsteil bezweckt die Feststellung der steuerlichen Ansässigkeit der beherrschenden Personen eines passiven NFE oder eines Investmentunternehmens eines nicht teilnehmenden Staates, das von einem anderen Finanzinstitut verwaltet wird.

Feststellung steuerrelevanter Angaben

Bitte geben Sie in der nachfolgenden Tabelle sämtliche steuerliche Ansässigkeitsstaaten mit der zugehörigen Steueridentifikationsnummer (Tax Identifikation Number; TIN) der in Formular C genannten natürlichen Person an. Erfolgt keine Angabe, so gilt das in Formular C angegebene Land als einziger steuerlicher Ansässigkeitsstaat. Auch in diesem Fall ist der Bank/Wertpapierfirma die entsprechende TIN bzw. der Grund für die fehlende TIN bekannt zu geben, es sei denn, es handelt sich bei der in Formular C genannten natürlichen Person nicht um eine meldepflichtige Person.

Steuerliche Ansässigkeitsstaaten (vollständige Aufzählung)	TIN	Grund für fehlende TIN

Erklärung

Der Rechtsträger nimmt zur Kenntnis, dass er der Bank/Wertpapierfirma bei einer Änderung der in diesem Ergänzungsteil gemachten Angaben innerhalb von 90 Tagen oder zum Ende des Kalenderjahres, je nachdem welcher Zeitpunkt später eintritt, ein Formular zur Feststellung der letztlich wirtschaftlich berechtigten Person von Rechtsträgern nach Art. 3 Abs. 1 Bst. a SPV (Formular C) gemeinsam mit dem Ergänzungsteil zu diesem SPV-Formular einzureichen hat.

Der Rechtsträger bestätigt, dass die in diesem Ergänzungsteil gemachten Angaben nach bestem Wissen vollständig und korrekt abgegeben wurden.

Der Rechtsträger nimmt zur Kenntnis, dass die vorsätzliche oder fahrlässige Angabe von falschen Informationen in diesem Ergänzungsteil, das Unterlassen einer Mitteilung über eine Änderung der Gegebenheiten oder die Angabe von falschen Informationen im Zusammenhang mit Änderungen der Gegebenheiten nach Art. 29 des AIA-Gesetzes bestraft wird.

Mit der Unterzeichnung dieses Ergänzungsteils bestätigt der Unterzeichnende, dass er für den Rechtsträger vertretungsbefugt ist.

Ort/Datum	Unterschrift der unterzeichnungsberechtigten Person(en) des Rechtsträgers
	Name der unterzeichnungsberechtigten Person(en) des Rechtsträgers in Druckbuchstaben

B. Ergänzungsteil zum Formular zur Feststellung der letztlich wirtschaftlich berechtigten Person von Rechtsträgern nach Art. 3 Abs. 1 Bst. b SPV (Formular T)

Feststellung steuerrelevanter Angaben

Bitte geben Sie in der nachfolgenden Tabelle sämtliche steuerliche Ansässigkeitsstaaten mit der zugehörigen Steueridentifikationsnummer (Tax Identifikation Number; TIN) der in Formular T genannten natürlichen Person an. Erfolgt keine Angabe, so gilt das in Formular T angegebene Land als einziger steuerlicher Ansässigkeitsstaat. Auch in diesem Fall ist der Bank/Wertpapierfirma die entsprechende TIN bzw. der Grund für die fehlende TIN bekannt zu geben, es sei denn, es handelt sich bei der in Formular T genannten natürlichen Person nicht um eine meldepflichtige Person.

Steuerliche Ansässigkeitsstaaten (vollständige Aufzählung)	TIN	Grund für fehlende TIN

Erklärung

Der Rechtsträger nimmt zur Kenntnis, dass er der Bank/Wertpapierfirma bei einer Änderung der in diesem Ergänzungsteil gemachten Angaben innerhalb von 90 Tagen oder zum Ende des Kalenderjahres, je nachdem welcher Zeitpunkt später eintritt, ein Formular zur Feststellung der letztlich wirtschaftlich berechtigten Person von Rechtsträgern nach Art. 3 Abs. 1 Bst. b SPV (Formular T) gemeinsam mit dem Ergänzungsteil zu diesem SPV-Formular einzureichen hat.

Der Rechtsträger bestätigt, dass die in diesem Ergänzungsteil gemachten Angaben nach bestem Wissen vollständig und korrekt abgegeben wurden.

Mit der Unterzeichnung dieses Ergänzungsteils bestätigt der Unterzeichnende, dass er für den Rechtsträger vertretungsbefugt ist.

Ort/Datum	Unterschrift der unterzeichnungsberechtigten Person(en) des Rechtsträgers
	Name der unterzeichnungsberechtigten Person(en) des Rechtsträgers in Druckbuchstaben

C. Ergänzungsteil zum Formular zur Dokumentation der Ausschüttungsempfänger bei diskretionär ausgestalteten Rechtsträgern nach Art. 7a SPG und Art. 11a Abs. 3 SPV (Formular D)

Dieser Ergänzungsteil bezweckt die Feststellung der steuerlichen Ansässigkeit des Ausschüttungsempfängers eines passiven NFE oder eines Investmentunternehmens eines nicht teilnehmenden Staates, das von einem anderen Finanzinstitut verwaltet wird.

Feststellung steuerrelevanter Angaben

Bitte geben Sie in der nachfolgenden Tabelle sämtliche steuerliche Ansässigkeitsstaaten mit der zugehörigen Steueridentifikationsnummer (Tax Identifikation Number; TIN) der in Formular D genannten natürlichen Person an. Erfolgt keine Angabe, so gilt das in Formular D angegebene Land als einziger steuerlicher Ansässigkeitsstaat. Auch in diesem Fall ist der Bank/Wertpapierfirma die entsprechende TIN bzw. der Grund für die fehlende TIN bekannt zu geben, es sei denn, es handelt sich bei der in Formular D genannten natürlichen Person nicht um eine meldepflichtige Person.

Steuerliche Ansässigkeitsstaaten (vollständige Aufzählung)	TIN	Grund für fehlende TIN

Erklärung

Der Rechtsträger nimmt zur Kenntnis, dass er der Bank/Wertpapierfirma bei einer Änderung der in diesem Ergänzungsteil gemachten Angaben innerhalb von 90 Tagen oder zum Ende des Kalenderjahres, je nachdem welcher Zeitpunkt später eintritt, ein Formular zur Dokumentation der Ausschüttungsempfänger bei diskretionär ausgestalteten Rechtsträgern nach Art. 7a SPG und Art. 11a Abs. 3 SPV (Formular D) gemeinsam mit dem Ergänzungsteil zu diesem SPV-Formular einzureichen hat.

Der Rechtsträger bestätigt, dass die in diesem Ergänzungsteil gemachten Angaben nach bestem Wissen vollständig und korrekt abgegeben wurden.

Mit der Unterzeichnung dieses Ergänzungsteils bestätigt der Unterzeichnende, dass er für den Rechtsträger vertretungsbefugt ist.

Ort/Datum	Unterschrift der unterzeichnungsberechtigten Person(en) des Rechtsträgers
	Name der unterzeichnungsberechtigten Person(en) des Rechtsträgers in Druckbuchstaben

354.1
Liechtensteinisches Landesgesetzblatt
Jahrgang 2015	Nr. 358	ausgegeben am 21. Dezember 2015

Liechtensteinisches Landesgesetzblatt
Jahrgang 2017 Nr. 279 ausgegeben am 18. Oktober 2017